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圖標展業內訓

財務

納稅籌劃與合理避稅及風險控制


課程目的:
  眾所周知,通過納稅籌劃,可以令企業在合理合法的前提下減輕納稅負擔,降低企業經營成本,最大限度增加企業效益。但中國目前稅收種類繁多,稅收政策變化頻繁,如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?企業普遍認為業務部門可以隨意做,合同可以隨意簽,稅收出現問題應該是財務來處理。觀念的不到位給企業帶來巨大的稅務風險。怎樣有效控制和規避稅務風險?如何在國家政策、法規允許的前提下既掙錢又省錢?如何提高企業的納稅技巧?是企業極其關注的問題。

  尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,企業做好納稅籌劃更顯得非常重要。該課程幫助企業更好的學習、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧,掌握運用好現行稅收政策,結合國內稅收制度的特點,通過對納稅籌劃相關知識的講解,技術手段的剖析,具體案例的分析,并結合最新的稅收法規政策的變化,把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業戰略與日常經營管理的各個環節,借以實現企業價值的最大化。同時對于稅務風險防范的操作也有精彩闡述與生動案例分享。
課程收益:
了解納稅籌劃的相關知識和技術手段、平臺;
掌握企業戰略決策中的稅務管理與籌劃方法
掌握企業日常經營管理的稅務管理與籌劃方法
掌握分稅種的稅務管理與籌劃方法
了解最新的稅收法規政策的重大變化;
掌握新舊稅法的變化和銜接;
了解企業稅收優惠的調整及政策銜接;

了解不同稅種的企業納稅籌劃方法;

把握納稅籌劃中企業經常面臨的風險問題;
學習新稅法和新會計準則下的企業涉稅業務;
掌握新稅法和新會計準則下的納稅籌劃;

掌握稅務風險自我檢測的思路與方法;

掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧;
課程目標:
  明白稅納稅籌劃的概念、特點及其實施環節,通過案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法、籌劃技巧、實施步驟與要點等。明白涉稅風險規避與納稅自我評估的技巧與方法,減少稅務相關成本支出,實現企業價值最大化。改變原來對稅務風險只是財務部門事情的錯誤認識,加強不同部門之間的溝通與協作,提高稅務風險規避的效果。課程實用性強,案例新穎。講師通過生動新穎的案例,以深入淺出的形式,將專業性頗強的課程轉化為大眾化的經典課程。
培訓內容:
一、企業納稅現狀及稅收新政解讀

1
、企業納稅現狀及趨勢分析

 (1)中國企業的稅負狀況及與其他國家稅收稅負情況對比分析

 (209年稅務稽查的重點分析

 (3)目前企業自查階段的注意要點

2
、最新稅收核心政策解讀 ----核心新政分析及對企業的影響
 A、企業所得稅變化、意義及影響

 B、增值稅變化、意義及影響

 C、營業稅變化、意義及影響

 D、刑法上的最新修訂的重大影響

 從法律角度,結合案例加重點加以分析利弊

二、稅收籌劃的基本知識

(一)納稅籌劃興起的背景

 1)幾乎100%的企業偷逃稅
 2)幾乎100%的企業多繳稅

(二)納稅籌劃的概念
 1)納稅籌劃的概念
 2)納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區別
(三)納稅籌劃的基本類型
 1)優惠型稅收籌劃
 2)節約型稅收籌劃

(四)納稅籌劃的原則成本效益原則
(五)納稅籌劃的特點
 1)事前性
 2)合法性

 3)綜合性

 4)目的性
 5)操作性

(六)稅收籌劃的動力機制、風險評估與防范
(七)納稅籌劃的程序
 1)節稅目標確定
 2)模型構建與測算

 3)方案比較與選優

 4)方案實施
 5)反饋與提高

三、企業納稅籌劃的基本原則和技術
(一)納稅籌劃的基本原則:
(二)納稅籌劃平臺及其技術手段:
1
、納稅籌劃平臺:
 1)價格平臺
 2)優惠平臺

 3)漏洞平臺

2
、納稅籌劃技術手段:
 1)免稅技術手段
 2)減稅技術手段

 3)稅率差異技術手段

 4)分劈技術手段

 5)扣除技術手段

 6)抵免技術手段

 7)延期納稅技術手段

四、納稅籌劃的基本路徑:
(一)、按照公司企業生產經營的主要過程(環節)進行籌劃:
 1、企業設立的籌劃;
 2、籌資、投資的籌劃;
 3、經營方式、經營品種的選擇;
 4、采購與銷售的籌劃(物的定性,混合銷售、兼營、合同、促銷等等);
 5、財務核算環節的籌劃(發票、限制與非限制、資產等);
 6、利潤分配的籌劃;
 7、申報技巧籌劃法;
(二)、按照我國現行稅收制度的特點,就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃:
 1、流轉稅的籌劃(增值稅、營業稅、消費稅等)
 2、所得稅的籌劃(企業所得稅、個人所得稅)
 3、其他稅種的籌劃(房產稅、土地增值稅、資源稅等)
(三)、關聯交易的稅務安排
 1、關聯交易稅務策劃的范圍
  購銷業務 融資利息 勞務 轉讓財產 提供使用權 支付管理費
 2、關聯交易稅務策劃的前提
  地區稅負差別:高低稅負 稅務環境的不同:盈利與虧損
  稅務待遇不同:優惠政策 業務均衡發展
 3、避稅天堂變為地獄了嗎?
五、納稅籌劃理解及主要方法
 1、對納稅籌劃的本質理解和結合法律手段進行風險控制

 2、納稅籌劃的主要方法

  (1)主要方法闡述

  (2)主要方法運用舉例

六、主要籌劃領域及案例分析

1
、區分稅種的籌劃舉例

1)新稅法下企業所得稅籌劃

 A、新稅法下企業納稅籌劃的重要著眼點歸納

 B、企業所得稅的籌劃設計:比如稅前扣除中的一些難點判定

2)增值稅:關于固定資產扣除的案例分析

3)營業稅:關于境外營業稅支付問題的案例分析

4)消費稅:關于酒類消費稅改革中的納稅籌劃案例分析

2
、區分公司不同運營階段的籌劃舉例

1)設立環節:利用最新的優惠政策,案例分析選擇投資公司的模式節稅

2)投融資環節:結合最新政策分析,詳細案例講解如何實現最優稅前扣除

3)并購重組環節:結合最新政策分析,詳細案例講解如何實現特殊重組籌劃

七、進行納稅籌劃需要注意的四大問題

注意合理避稅與反避稅等問題
八、防范、降低和控制納稅籌劃的涉稅風險與納稅自查的處理
(一)納稅風險自測與風險評估:
 1、稅負異常與否分析
 2、收入完整與否分析

 3、收入確認時間分析

 4、視同銷售情況分析

 5、成本合理性分析

 6、費用合理性分析

 7、扣除項目合理性分析

 8、非經常性損益合理性分析

 9、關聯方定價合理性分析

 10、非關聯方串謀分析

(二)分稅種納稅自查技巧:
 1、流轉稅自查技巧
 2、所得稅自查技巧

 3、財產稅自查技巧

 4、資源稅自查審核技巧

 5、行為稅自查技巧

 6、地方性基金自查技巧

九、企業涉稅風險控制
1
、企業常見的涉稅糾紛案例

 (1)、從稅法律師的視角分析,常見的涉稅糾紛的典型情況

 (2)、經辦的典型的最新涉稅案例分享

2
、企業涉稅問題與法律風險控制的結合

 (1)、涉稅糾紛的風險點

 (2)、涉稅糾紛的處理方法以及基本的防控手段

 (3)、建立法律風險控制與涉稅風險控制體系

 

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